Cuối năm là thời điểm nhiều doanh nghiệp bắt đầu xây dựng kế hoạch doanh thu, chi phí và đầu tư cho năm tiếp theo. Tuy nhiên, một kế hoạch kinh doanh chỉ tập trung vào mục tiêu bán hàng mà chưa lượng hóa đầy đủ chi phí và nhu cầu dòng tiền có thể khiến doanh nghiệp gặp áp lực tài chính ngay cả khi doanh số đạt kỳ vọng.

Đối với doanh nghiệp nhỏ và hộ kinh doanh, báo cáo tài chính không chỉ phục vụ mục đích kế toán hay thực hiện nghĩa vụ thuế. Nếu được theo dõi thường xuyên, các số liệu tài chính còn giúp chủ doanh nghiệp nhận biết sớm những thay đổi trong hiệu quả kinh doanh, khả năng sinh lời và tình hình dòng tiền.

Một cửa hàng cần bán bao nhiêu sản phẩm mỗi tháng để bắt đầu có lãi? Một doanh nghiệp phải đạt mức doanh thu tối thiểu bao nhiêu để đủ bù đắp tiền thuê mặt bằng, nhân sự, giá vốn và các chi phí vận hành? Đây đều là những câu hỏi có thể được trả lời thông qua điểm hòa vốn.

Một doanh nghiệp có thể ghi nhận doanh thu tăng trưởng, duy trì lợi nhuận dương nhưng vẫn gặp khó khăn khi đến kỳ thanh toán tiền hàng, trả lương nhân sự hoặc chuẩn bị ngân sách cho chu kỳ kinh doanh tiếp theo. Đây là tình trạng tương đối phổ biến tại các doanh nghiệp vừa và nhỏ, hộ kinh doanh, doanh nghiệp thương mại, phân phối và bán lẻ.

Trong quá trình vận hành, việc huy động đòn bẩy tài chính thông qua các gói vay tín chấp là nghiệp vụ vô cùng quen thuộc của các doanh nghiệp. Lãi vay là một khoản chi phí tài chính không nhỏ, nhưng nếu kế toán biết cách hạch toán chuẩn xác, khoản tiền này sẽ trở thành chi phí hợp lý, hợp lệ, giúp doanh nghiệp giảm trừ được một khoản thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN) đáng kể.