Đối với doanh nghiệp nhỏ và hộ kinh doanh, báo cáo tài chính không chỉ phục vụ mục đích kế toán hay thực hiện nghĩa vụ thuế. Nếu được theo dõi thường xuyên, các số liệu tài chính còn giúp chủ doanh nghiệp nhận biết sớm những thay đổi trong hiệu quả kinh doanh, khả năng sinh lời và tình hình dòng tiền.

Một cửa hàng cần bán bao nhiêu sản phẩm mỗi tháng để bắt đầu có lãi? Một doanh nghiệp phải đạt mức doanh thu tối thiểu bao nhiêu để đủ bù đắp tiền thuê mặt bằng, nhân sự, giá vốn và các chi phí vận hành? Đây đều là những câu hỏi có thể được trả lời thông qua điểm hòa vốn.

Trong quản trị tài chính, việc kiểm soát chi phí không chỉ dừng lại ở việc biết doanh nghiệp đang chi bao nhiêu mỗi tháng. Quan trọng hơn, chủ doanh nghiệp cần hiểu khoản chi nào gần như không thay đổi theo doanh số và khoản chi nào tăng giảm trực tiếp theo quy mô hoạt động. Đây chính là cơ sở để phân biệt chi phí cố định và chi phí biến đổi.

Doanh thu tăng trưởng không đồng nghĩa doanh nghiệp luôn có đủ tiền để duy trì hoạt động. Trong thực tế, nhiều doanh nghiệp vẫn ghi nhận đơn hàng ổn định, thậm chí có lợi nhuận, nhưng thường xuyên gặp khó khăn khi đến kỳ nhập hàng, thanh toán cho nhà cung cấp hoặc chi trả các khoản vận hành.