Doanh nghiệp có lợi nhuận chưa chắc luôn có đủ tiền để thanh toán các nghĩa vụ đến hạn. Doanh thu có thể đang nằm ở khoản phải thu, vốn có thể bị giữ trong hàng tồn kho, trong khi tiền lương, tiền thuê, nhà cung cấp và các chi phí vận hành vẫn cần được thanh toán đúng thời điểm.